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稅務總局:稅收“賬本”顯亮點納服創(chuàng)新更“有感”


中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟信息網(wǎng)   時間:2017-04-21





  4月20日下午,國家稅務總局舉行新聞通報會,介紹稅務部門組織稅收收入、營改增工作新措施、便民辦稅新舉措、實施聯(lián)合懲戒、開展稅收執(zhí)法大督察等情況。


  今年一季度,全國稅務部門組織稅收收入33317億元(已扣減出口退稅),比上年同期增長11.8%。其中,第二產(chǎn)業(yè)稅收收入增長15.7%,反映實體經(jīng)濟情況好轉(zhuǎn);第三產(chǎn)業(yè)稅收收入占比達到55.7%,顯示經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。


  晴雨表:稅收變化顯示經(jīng)濟穩(wěn)中向好


  稅務總局收入規(guī)劃核算司副司長鄭小英分析表示,一季度稅收收入增長較快,主要是受PPI等與稅收關聯(lián)度高的經(jīng)濟指標上漲帶動,而不斷變化的稅收數(shù)據(jù),也反映出一季度經(jīng)濟發(fā)展中的新亮點。


  現(xiàn)代服務業(yè)稅收增長強勁,顯示經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型進一步取得成效。一季度第三產(chǎn)業(yè)稅收收入占比達到55.7%,超過第二產(chǎn)業(yè)11.6個百分點。“尤其是現(xiàn)代服務業(yè)中互聯(lián)網(wǎng)服務、信息技術服務等信息產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展,稅收收入分別增長61.4%和42.1%。”鄭小英說。


  第二產(chǎn)業(yè)稅收增長加快,表明實體經(jīng)濟情況好轉(zhuǎn)。一季度第二產(chǎn)業(yè)稅收收入增長15.7%,比2016年全年增幅提高16.4個百分點。其中,高端裝備制造業(yè)稅收繼續(xù)較快增長,通用設備、汽車、通信設備制造業(yè)稅收收入分別增長24.1%、18.9%和17.1%。“這反映市場環(huán)境趨好,供求關系改善,實體經(jīng)濟情況好轉(zhuǎn)。”鄭小英分析說。


  重點區(qū)域稅收增勢較好,體現(xiàn)國家戰(zhàn)略實施效果明顯。一季度,京津冀地區(qū)稅收收入增長17.1%,比全國平均增幅高5.3個百分點。長江經(jīng)濟帶11個省市中有7個省市增幅高于全國平均水平,其中互聯(lián)網(wǎng)服務、軟件和信息技術行業(yè)稅收收入分別增長44.8%和56.6%。


  動態(tài)圖:守信納稅人占比逐年遞增


  “依據(jù)納稅人信用歷史信息等內(nèi)容,將納稅人的信用等級分為A、B、C、D四級。2016年在符合條件的882萬戶納稅人中評出A級納稅人70.9萬戶,占8.04%。”稅務總局納稅服務司副司長張維華介紹說。


  數(shù)據(jù)顯示,2014年至2016年,我國A級納稅人數(shù)量分別為65.3萬戶、70.2萬戶和70.9萬戶,占比分別為7.65%、7.9%和8.04%,呈逐年遞增態(tài)勢。“這表明通過實施聯(lián)合激勵懲戒措施,納稅人對納稅信用的重視程度日益提高,自律意識不斷增強。”張維華說。


  這一趨勢從B級納稅人占比較快增長,C級、D級納稅人占比明顯減少中也可以看出。比如,2016年度B級納稅人為654.3萬戶,占74.18%,同比提升14個百分點。同時,C級納稅人較2015年度減少了102.9萬戶,占比下降11個百分點。


  守信納稅人占比逐年遞增的變化,不僅推動了社會信用體系建設,還通過“稅銀互動”把納稅信用“變現(xiàn)”,幫助企業(yè)解決融資難題。也正因為如此,不少企業(yè)將納稅信用當做企業(yè)發(fā)展的“金名片”。為了更好激勵守信納稅人,2017年稅務總局不斷擴大“稅銀互動”受惠面。“比如,進一步豐富稅銀信息互換內(nèi)容,化解銀企信息不對稱問題,便于企業(yè)及時取得貸款。再如,擴大參與稅銀互動商業(yè)銀行的范圍和數(shù)量。”張維華說,下一步還將稅銀信息互動由“線下”搬到“線上”,推動合作渠道多樣化。


  據(jù)了解,稅務總局近期還將試行個體工商戶納稅信用評價,通過信用累積的變化,動態(tài)反映納稅人信用狀況,持續(xù)提升個體工商戶誠信意識,讓守信者一路綠燈,失信者處處受限。


  增效劑:營改增再發(fā)十條征管新措施


  大力度減稅的營改增,如何讓企業(yè)更“有感”?這也是今年繼續(xù)深化這項改革的重要著力點,即針對試點納稅人的需求進行“優(yōu)化”。對此,稅務總局貨物和勞務稅司副司長林楓表示,近日稅務總局再出臺十條新措施。


  一方面,明確政策口徑,減輕納稅人稅收負擔。比如,明確了植物養(yǎng)護服務按照“其他生活服務”繳納增值稅,統(tǒng)一園林綠化行業(yè)政策執(zhí)行口徑。對納稅人銷售自產(chǎn)貨物同時提供建筑、安裝服務的,允許分別核算銷售額,分別適用稅率或征收率,進一步減輕建筑企業(yè)稅收負擔。明確了建筑企業(yè)內(nèi)部分包模式中的納稅主體和發(fā)票開具抵扣問題,幫助納稅人消除潛在涉稅風險,為納稅人正常開展經(jīng)營提供寬松的稅收管理環(huán)境。


  再如,明確了電梯企業(yè)安裝服務的計稅方式。也就是說,電梯企業(yè)銷售電梯并提供安裝服務,和客戶別處采購電梯后委托其安裝,安裝服務都可以選擇適用簡易計稅方法計稅。同時,對電梯進行日常清潔、潤滑等保養(yǎng)服務,按現(xiàn)代服務業(yè)適用6%的稅率計稅。


  另一方面,簡化征管流程,降低納稅人辦稅成本。比如,縮短辦理增值稅專用發(fā)票最高開票限額的審批時限。實行實名辦稅的地區(qū),已完成實名信息采集的納稅人,申請限額不超過十萬元的,主管國稅機關由此前20個工作日內(nèi)辦結(jié),提速至2個工作日內(nèi)辦結(jié),有條件的主管國稅機關即時辦結(jié)。


  再如,自2017年6月1日起,將小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票的試點,由住宿業(yè)和鑒證咨詢業(yè)擴大至建筑業(yè)。“月銷售額超過3萬元的小規(guī)模納稅人,提供建筑服務、銷售貨物時,可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具。”林楓介紹說。


  組合拳:以需求為導向“提速”便利辦稅


  為化解納稅人辦稅中存在的“難點”問題,稅務總局深入開展“便民辦稅春風行動”,一季度共推出精簡境外建筑服務涉稅資料等97項便民辦稅措施。與此同時,各地稅務機關也結(jié)合本地實際細化出2064項便民辦稅具體措施,旨在有效減輕辦稅負擔,提升辦稅質(zhì)效,使納稅人獲得感更強、滿意度更高。


  在此基礎上,近期稅務總局還將陸續(xù)推出一系列便民辦稅的措施,最大限度便利納稅人。


  推行“電子化”辦稅,讓納稅人“少跑路”。比如,簡化外出經(jīng)營稅收管理。“納稅人外出經(jīng)營繳稅,一般要經(jīng)歷開具、報驗、外出經(jīng)營結(jié)束申報和繳銷《外管證》四個環(huán)節(jié)。特別是建筑安裝類企業(yè)外出經(jīng)營項目多,會增加負擔。”張維華說,通過外出經(jīng)營數(shù)據(jù)信息的跨省流動,逐步實現(xiàn)《外管證》開具和報驗登記電子化,讓納稅人“少跑路”。再如,推進網(wǎng)上代開發(fā)票,納稅人在網(wǎng)上代開發(fā)票后,可以自愿選擇郵遞配送、自助辦稅終端自取、辦稅服務廳窗口自取等方式領取發(fā)票,大大縮短辦稅時間。


  加強政策提示和輔導,為納稅人“避風險”。運用大數(shù)據(jù)對納稅人登記、申報、財務等信息進行梳理,在納稅人企業(yè)所得稅年度申報前,進行風險提示,幫助納稅人正確理解稅收政策,降低納稅風險。


  探索推行“群申報”,為納稅人“提效率”。不少企業(yè)委托稅務代理人辦稅,優(yōu)點在于提高專業(yè)性和規(guī)范性,但由于一個人代理多家企業(yè),需要逐戶認證去辦理申報等事項,存在效率不高等問題。對此,各地稅務部門探索稅務代理人網(wǎng)上辦稅專用客戶端,實現(xiàn)“群申報”,不用逐戶認證登錄,可以集中辦理業(yè)務,獲得稅務代理人的好評。


  黑名單:加大懲戒讓企業(yè)“知錯立改”


  近年來,稅務部門大力推行稅收違法“黑名單”和聯(lián)合懲戒制度,有效震懾涉稅違法行為,提高稅法遵從度。


  “一季度,稅務總局新公布稅收違法案件795件。其中偷稅案件245件,虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票案件502件。”稅務總局稽查局巡視員李國成表示。


  李國成講,一方面2016年聯(lián)合懲戒范圍、參與單位實現(xiàn)“雙擴圍”,聯(lián)合懲戒措施由18項增加到28項,聯(lián)合懲戒部門由21個增加到34個;另一方面,今年一季度各相關部門聯(lián)合懲戒力度持續(xù)加大。


  據(jù)介紹,按照修訂后的《重大稅收違法案件信息公布辦法》規(guī)定,一旦登上“黑名單”將多方面受限,比如出國出境、就任職務、申請政府用地、政府采購等。一季度,公安部門已辦理阻止欠稅人出境邊控信息928人次,實際阻止出境64人次;1716名“黑名單”當事人被工商部門、市場監(jiān)督管理部門限制擔任企業(yè)的法定代表人、董事、監(jiān)事及經(jīng)理職務;1954戶“黑名單”當事人被限制取得政府供應土地,實際申請未獲批準企業(yè)共6家;另外有2062戶“黑名單”當事人在政府采購中受限,其中52戶企業(yè)3年內(nèi)被禁止參加政府采購活動。


  不僅如此,“黑名單”上當事人的有關經(jīng)濟行為也會受到嚴重影響。第一季度共有2126戶“黑名單”當事人無法正常進行融資授信,其中寧波6家銀行削減23戶“黑名單”當事人授信額度約8000萬元;此外,還有1719戶經(jīng)營行為受到證券監(jiān)督管理部門限制。


  隨著聯(lián)合懲戒范圍和力度持續(xù)加大,越來越多的納稅人意識到涉稅失信的嚴重性,在被“黑名單”曝光后“知錯立改”。截至2017年3月,共有799戶黑名單當事企業(yè)在主動繳清稅款、滯納金和罰款合計52.25億元后,得以從“黑名單”公告欄中撤出。


  大體檢:“大督察”進一步規(guī)范稅收執(zhí)法


  完成好稅收收入任務是稅務部門的天職。各級稅務部門落實“堅決依法收好稅、堅決不收‘過頭稅’、堅決落實減免稅、堅決打擊偷騙稅”情況如何?對此,稅務系統(tǒng)3月起開展了稅收執(zhí)法大督察,對稅收執(zhí)法情況進行“大體檢”。


  “變抓‘一根線’為織‘一張網(wǎng)’,空間上覆蓋所有稅收執(zhí)法單位,內(nèi)容上覆蓋所有稅收執(zhí)法行為,目前已取得初步成效。”稅務總局督察內(nèi)審司副司長王煥彬介紹說。


  第一個成效是確保依法依規(guī)組織收入。“這是稅收工作的底線,因而本次大督察把收入質(zhì)量擺在首位,我們不僅利用大數(shù)據(jù)指標分析實施‘兜底式’掃描,同時督促各級稅務機關針對長期欠稅、虛開發(fā)票、偷稅騙稅等行為,加大打擊力度,規(guī)范和整頓稅收征管秩序。”王煥彬說。


  第二個成效是促進稅制改革平穩(wěn)推進。圍繞營改增試點納稅人稅負是否降低、征收品目預算級次是否正確、發(fā)票發(fā)放是否合理等政策落實的“最后一公里”,大督察期間組織稅企座談476次、發(fā)放調(diào)查問卷3.97萬份、走訪企業(yè)1.72萬戶,累計解決營改增納稅人需求2011項。


  第三個成效是加大改革紅利釋放力度。為促進小微企業(yè)、高新技術企業(yè)等優(yōu)惠政策有效落地,大督察對事前管理事項、辦稅等待時間、辦稅成本等環(huán)節(jié)是否做到“只減不增”進行督察,進一步提升納稅人“獲得感”。


  此外,還通過督察稅收執(zhí)法,糾正執(zhí)法不規(guī)范、不到位現(xiàn)象,同時完善有關政策規(guī)定、制度辦法,進一步確保稅收權(quán)力始終運行在法律、法規(guī)軌道之內(nèi),促進稅收執(zhí)法更加規(guī)范、公平和高效。


  會上還通報了上海洪翀騙稅案、廣東今來藥業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案等10起重大騙稅和虛開發(fā)票違法案件。



  轉(zhuǎn)自:中國政府網(wǎng)

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